互联网金融行业前进的基本法《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》出台后，P2P网贷的过程中变得有法可依。指导意见关于建立客户资金第三方存管制度的规定引发了业内人士的广泛关注与讨论。

此前，由于没有规定必须在银行进行资金存管或托管，许多网贷平台出于安全性的考虑，选择了在第三方支付平台进行资金托管，但是有部分平台至今仍无任何托管，这是相当危险的事情。在指导意见出台前业内人士对于P2P网贷平台的资金是该托管还是该存管也早已争论了很长的时间。那么，资金托管与存管到底有什么区别呢？

一般来说，P2P网贷平台的资金存管指的是平台将交易资金或者是平台相关的备付金、风险金等存放在第三方机构的账户，第三方没有任何义务或者责任监督资金的流向，平台可以随时提取这些资金；而资金托管指的是平台的借贷双方的资金全部进行托管，投资人和融资人均在银行开设个人账户，银行根据指令做资金的划转，平台无法直接接触资金。

两者最根本的区别就是，资金托管需要银行对资金账户进行时时监控，并定期出具报告，用以证实资金的用途是专项用于保障投资者投资本息，以及定期向大众公开余额；而资金存管则就相当于开立了一个定期存款的账户，仅仅把钱放在那里而已。

指导意见中对于网贷平台的资金管理给出了规定：建立客户资金第三方存管制度。除另有规定外，要求从业机构应当选择符合条件的银行业金融机构作为资金存管机构，对客户资金进行管理和监督，实现客户资金与从业机构自身资金分账管理。客户资金存管账户应接受独立审计并向客户公开审计结果。

仔细品读上述规定可以看出监管层对银行的偏好和认可，对于银行来说，做出资金对接系统和网贷平台进行存管并没有难度，但由于目前P2P机构网贷行业尚不规范，面临一定风险，而且网贷平台资金流向的标的很难把控，银行方表示，如果实现资金托管要新增大量的人力和物力去监控，需要耗费较高的成本。想必指导意见中说是银行资金存管而非托管，也有出于这方面原因的考虑。

据网贷之家统计数据显示，目前除少数平台，绝大多数的平台将资金托管于第三方支付机构，有些已接入银行托管体系的平台也仍在使用第三方支付机构。可以说，第三方支付机构作为银行服务的延伸和补充，它们经过长期的市场摸索，在资金托管这一块具有自己的优势，比如，支付公司的跨行交易能力、产品快速迭代和运营响应速度等。当然未来银行、第三方支付机构和P2P平台等互联网金融机构如何在资金托管方面进行合作，仍需要出台更多具体监管细则进行明确。

P2P网贷平台不论是在银行进行资金存管，还是在第三方机构进行资金托管，都是为了确保借贷行为的真实性、资金流与交易的一致性，防止P2P网贷平台出现资金问题，保障投资者的资金安全，共同创建互联网金融行业的良好经营环境。